信託合約在新受託人簽署後，確認：

1.申請信託EIN（標準為4個工作日，最長可達2～4週）
因為外國申請人沒有社會安全碼和個人納稅人識別號，需填SS-4表格後傳真給IRS，所以申請時間較長。
2.設立LLC並撰寫LLC之營運章程
3.申請信託下LLC的銀行帳戶
4.因有些受託公司的託管帳戶存放資金有時間限制，所以要管控以上1、2、3三步驟處理的時間。要設LLC之銀行帳戶，資金才能匯入信託底下公司之銀行帳戶。 

若原信託為境外信託，需特別留意其年度收益（DNI）是否已全數分配。若轉注資產中包含未分配收益（UNI），則可能產生回溯稅。此外，若希望信託分配計入當年所得，則須確保在會計年度結束後65天內完成分配。